Amerikaner erhalten neue Warnung zu den strengen 401(k)- und IRA-Regeln

Ein Rentenkonto muss nicht ausschließlich in Aktien, Anleihen und Investmentfonds investiert sein. Über eine selbstverwaltete IRA oder einen 401(k) können Amerikaner dasselbe steuerlich begünstigte Geld in Immobilien, private Kreditvergabe, Beteiligungen an Kleinunternehmen, Syndizierungen, Kryptowährungen und mehr investieren. Für Anleger, die diese Vermögenswerte besser verstehen als den Aktienmarkt, liegt der Reiz im Potenzial für Renditen, die Wall-Street-Produkte übertreffen können.

Der Haken ist jedoch ein komplexes Regelwerk der IRS, das die meisten Kontoinhaber nie studieren, und das diesem Jahr ausgesetzte Kapital ist gewachsen. Für 2026 hat die IRS das Jahreslimit auf 7.500 $ für IRAs und 24.500 $ für 401(k)s angehoben, wodurch mehr steuerlich begünstigtes Kapital davon abhängt, ob das Konto korrekt geführt wird.

In einem aktuellen Video erläuterte CPA und Steueranwalt Mark Kohler fünf der häufigsten Fehler, die ein selbstverwaltetes Konto disqualifizieren und jahrelanges Wachstum zunichte machen können.

„Ich spreche von einem Fehler, der die IRA disqualifizieren, ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen, Strafen nach sich ziehen und das, was Sie für eine vermögensaufbauende Strategie hielten, in eine sehr teure Lektion verwandeln könnte", sagte Kohler.

Was eine selbstverwaltete IRA disqualifizieren kann

Die Regeln gelten nicht nur für traditionelle IRAs. Sie regeln auch Roth IRAs, 401(k)s und sogar Gesundheitssparkonten, die für die Selbstverwaltung eingerichtet wurden, so Kohler. Jedes von ihnen kann durch dieselben Fehler disqualifiziert werden.

Der erste ist ein Timing-Problem, das dadurch ausgelöst wird, dass man sich für ein Geschäft entscheidet, bevor das Konto bereit ist. Ein Anleger kann eine Immobilie, ein privates Darlehen oder eine Syndizierung finden und verhandeln, aber die IRA selbst muss ab dem allerersten Dokument der Käufer sein. Zuerst im eigenen Namen zu unterschreiben und das Geld anschließend in die IRA zu überweisen, ist der Weg, wie aus einem sauberen Geschäft ein verbotenes wird.

„Sie können keine Dokumente unterzeichnen oder den Abschluss des Geschäfts in irgendeiner Weise beginnen, ohne Ihrer IRA zu erlauben, der Investor zu sein", sagte Kohler.

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Der zweite Fehler ist die Transaktion mit der falschen Person. Die Einschränkung ist eine IRS-Regel, die Kohler in einfachen Worten erklärte: Nach den Verbotenen-Transaktions-Regeln des Steuergesetzes kann eine IRA nicht von ihrem Eigentümer oder engen Familienangehörigen kaufen oder an diese verkaufen. Ziel ist es, Vorzugsgeschäfte zu verhindern. Ein Verwandter könnte Ihrer IRA etwas zu einem Preis verkaufen, den ein Fremder nie akzeptieren würde, daher muss jede Transaktion zu marktüblichen Konditionen mit einer unverbundenen Partei erfolgen.

Kohler ergänzt: „Sie können nicht mit Ihren eigenen Vermögenswerten hin und her kaufen, verkaufen oder handeln mit Ihrer IRA. Ihrer IRA ist es nur erlaubt, neue Investitionen zu kaufen."

Die Strafe für das Überschreiten einer dieser Grenzen ist schwerwiegend. Eine verbotene Transaktion kann das gesamte Konto disqualifizieren, sagt Kohler, was es sofort steuerpflichtig macht und Strafen nach sich zieht, und einmal durchgeführt kann es im Allgemeinen nicht rückgängig gemacht werden.

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Was die Regeln für Rentensparer bedeuten, die diese Konten nutzen

Die ersten beiden Fehler betreffen die Frage, mit wem das Konto Geschäfte machen kann, während die nächsten drei das Eigentum betreffen und greifen, sobald die IRA tatsächlich einen Vermögenswert hält. Ab diesem Zeitpunkt muss die Grenze zwischen persönlichem Eigentum und Rentenvermögen bestehen bleiben.

Der dritte Fehler besteht darin, diesen Vermögenswert selbst zu nutzen oder davon zu profitieren. Beispielsweise kann eine selbstverwaltete IRA eine Kurzzeitvermietung besitzen, aber der Eigentümer darf dort nicht wohnen, nicht einmal als zahlender Gast.

„Sie können nicht in Ihrer Mietimmobilie Urlaub machen, die Ihrer IRA gehört, selbst wenn Sie den marktüblichen Mietpreis zahlen", sagte Kohler. „Das ist nicht erlaubt."

Dasselbe Prinzip gilt für unbezahlte Eigenleistungen. Da die Beiträge jedes Jahr begrenzt sind, stellt unbezahlte Arbeit nach Kohlers Angaben einen zusätzlichen Beitrag dar, den die Regeln nicht erlauben.

Der vierte Fehler ist die Vermischung von persönlichem und Rentengeld. Mieteinnahmen und andere Einkünfte müssen in die IRA fließen, und jede Ausgabe muss daraus bezahlt werden, in der Regel über eine LLC, die das Konto besitzt. Kohler empfiehlt, einen Bargeldpuffer im Konto zu halten, damit es eine unerwartete Reparatur auffangen kann, ohne dass der Eigentümer auf sein persönliches Scheckbuch zurückgreifen muss.

Der fünfte Fehler ist die Annahme, dass „Scheckbuchkontrolle" bedeutet, dass keine Regeln gelten. Die LLC-Struktur ermöglicht es dem Eigentümer, als Manager zu fungieren und schnell Geschäfte abzuschließen, setzt jedoch keine der früheren Beschränkungen außer Kraft.

„Die IRA LLC gibt Ihnen ein Lenkrad, aber Sie müssen trotzdem auf der Straße bleiben", sagte Kohler.

All diese Regeln sind streng, aber Kohler argumentiert, dass die Auszahlung sie rechtfertigen kann. Eine innerhalb einer IRA gehaltene Mietimmobilie kann laut ihm eine Rendite von 20 % oder mehr erzielen, also etwa das Dreifache eines typischen Investmentfonds, wobei das Wachstum dabei steuerlich abgeschirmt ist. Diese Rechnung spricht dafür, die Regeln zu lernen, anstatt die Strategie zu meiden.

„Es geht nicht darum, Angst vor der Selbstverwaltung zu haben", sagte Kohler. „Es geht darum, vorbereitet zu sein."

Wichtige Erkenntnisse zu Fehlern bei selbstverwalteten IRAs

• Richten Sie das Konto ein, bevor Sie sich verpflichten: Eine selbstverwaltete IRA, nicht der Anleger persönlich, muss von Anfang an der Käufer in jedem Dokument sein. Ein Geschäft im eigenen Namen zu unterzeichnen und es später aus der IRA zu finanzieren, kann eine verbotene Transaktion darstellen.
• Führen Sie niemals Transaktionen mit sich selbst oder engen Familienangehörigen durch: Das Konto kann nur zu marktüblichen Konditionen kaufen und verkaufen. Geschäfte mit dem Eigentümer, einem Ehepartner, Eltern, Kindern oder einem von ihnen kontrollierten Unternehmen sind verboten.
• Nutzen oder verbessern Sie den Vermögenswert nicht persönlich: Der Eigentümer darf nicht in einer IRA-eigenen Mietimmobilie wohnen, selbst nicht zum Marktmietpreis, und darf die Reparaturen nicht selbst durchführen. Beides gilt als Leistung oder Beitrag, den die Regeln nicht erlauben.
• Halten Sie das Geld und die Struktur sauber: Einkünfte fließen in die IRA und Ausgaben werden daraus bezahlt, in der Regel über eine LLC, die das Konto besitzt. Diese LLC erhöht die Geschwindigkeit, setzt jedoch keine der anderen Regeln außer Kraft.
• Der Vorteil kann die Regeln wert sein: Bei korrekter Einhaltung kann eine selbstverwaltete IRA Immobilien, private Darlehen oder Krypto halten und die Gewinne ohne jährliche Steuerbelastung anwachsen lassen. Für Kohler sind die Regeln der Preis für diesen Zugang, kein Grund, ihn zu meiden.

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