拜登的更大稅收抵免將不斷上漲的醫療保健成本推給納稅人

最近兩項雇主調查顯示，員工健康保險費用可能在2026年增加到約6.5%。這個增幅對消費者來說正值不利時機，因為通貨膨脹仍高於聯邦儲備局2%的目標，且勞動市場正在走弱。對於那些補貼透過平價醫療法案(ACA)市場購買健康保險計劃的納稅人來說，這也是個壞消息，因為更高的成本意味著更大的納稅人補貼。幸運的是，如果國會允許拜登政府期間實施的擴大保費稅收抵免在年底到期，納稅人將獲得一些緩解。

2021年，國會作為美國救援計劃法案(ARPA)的一部分，擴大了ACA的保費稅收抵免(PTC)。該法案在黨派路線上通過，所有共和黨人投票反對，ARPA以兩種方式擴大了稅收抵免。首先，它取消了補貼資格的最高收入限制。其次，它減少了，在某些情況下，甚至取消了個人保費貢獻。民主黨人最初將擴大的PTC作為幫助人們應對COVID疫情的臨時措施，但後來被2022年的通貨膨脹減少法案延長至2025年底。

擴大的PTC已經讓納稅人花費了大量金錢。根據PTC擴張，收入在聯邦貧困線100%至150%之間的家庭預計不需要為其保險支付任何保費。在擴張之前，類似的家庭預計要有一些參與度，將其月收入的2%至4%用於支付保費。根據經濟政策創新中心的一份報告，這要求納稅人為收入達到聯邦貧困線150%的四口之家每年額外支付2,000美元。收入較高的家庭從PTC擴張中獲得更大的福利：一個年收入96,500美元（即聯邦貧困線300%）的四人家庭，每年可獲得額外3,700美元的保費補貼。

這些家庭補貼加起來數額龐大。城市研究所估計，更大的PTC將導致額外720萬人獲得納稅人支持的ACA保險。國會預算辦公室(CBO)估計，PTC的永久擴張將在10年內為聯邦赤字增加到3,830億美元，或每年近400億美元。考慮到國家已經嚴峻的財政前景，這是一個難以接受的現實，因為債務與GDP的比率正在朝著到2035年達到GDP的120%的速度發展，而目前為100%。

除了成本問題外，該計劃中也有欺詐的證據。政府根據投保人的預計收入直接向保險公司提供稅收抵免。在報稅季節，投保人應該將他們全年實際賺取的收入與他們收到的納稅人補貼進行核對，但這並不總是發生。根據Paragon健康研究所的一份報告，聯邦法律限制了財政部收回補貼的能力，如果向保險公司預付了過多資金。對於那些錯估收入以符合補貼資格的人，也沒有還款機制。Paragon估計，2025年有640萬不當投保人獲得了納稅人補貼。

投保人中也出現了從不提出索賠的大幅增加——沒有醫生訪問、實驗室測試或處方——這是欺詐性投保人的另一個跡象。即使這些投保人不使用任何服務，納稅人仍然要付款。2024年，納稅人向保險公司支付了350億美元，用於那些自己不支付保費且從未使用其計劃的人。

這些納稅人補貼是不可持續的。聯邦政府目前正在經歷美國歷史上最大的和平時期赤字——2024年超過1.8萬億美元，並有望在2025年達到類似金額。大規模赤字擠出私營部門投資，使房屋和汽車貸款等事物更加昂貴，減緩經濟增長，並助長通貨膨脹。

政策制定者需要做的是找到將人們與工作聯繫起來的方法。如果更多人擁有私人保險，他們就不需要納稅人補貼。這意味著學校和大學實際上教授有用的技能，為人們準備有意義的工作。我們還需要改革政府培訓計劃，使其為市場經濟提供橋樑。猶他州整合勞動力和安全網服務以幫助人們找到工作的一站式模式是其他州可以學習的例子。

最後，我們需要降低醫療保健的成本，而不僅僅是通過將其推給納稅人來隱藏它。消除限制醫療供應的需求證明法律可以促進更多競爭並幫助降低價格。改革執業範圍法律，使更多護士和其他醫療專業人員能夠提供他們受過培訓的服務也會有所幫助。我們還可以通過通用儲蓄賬戶讓人們對其醫療保健支出有更多控制，這些賬戶允許人們免稅儲蓄用於醫療保健和其他費用。這將鼓勵人們為非緊急護理貨比三家，尋找最佳價值。

拜登時代的PTC擴張並沒有使醫療保健變得更便宜；它只是隱藏了成本。國會應該讓稅收抵免擴張按計劃在年底到期。這將為納稅人節省數千億美元，並鼓勵聯邦和州官員追求真正使醫療保健更加負擔得起的政策改革。