尼日利亚加密货币交易所现在必须报告交易，但执行方式仍不明确

尼日利亚推动对加密货币交易征税的举措现在要求交易所每日将客户交易记录到政府电子报告门户网站中,该政策于2026年1月生效。然而,行业高管表示,执法漏洞和监管不确定性可能会削弱这一努力。

这个由尼日利亚税务局(NRS)——该国税务机关监督的新系统,要求数字资产交易所将交易数据上传到一个旨在计算适用税款的集中平台。此举是尼日利亚寻求扩大税基和为不断扩大的预算赤字提供资金的更广泛收入推动的一部分。

加密货币行业在很大程度上仍未获得许可,关于当局将如何执行合规性的问题仍然存在,特别是针对为尼日利亚用户提供服务的离岸平台。

尼日利亚正试图通过新的电子发票制度,将全球最活跃的加密货币市场之一正规化并征税。但由于没有完全获得许可的交易所,沙盒批准陷入僵局,离岸竞争对手在国内管辖范围之外运营,税收推动的成功将不太取决于政策设计,而更多取决于监管机构能否建立可信的执法手段。

Ayotunde Alabi是Luno Nigeria的国家经理兼首席执行官(CEO),这是一家在该国运营的英国加密货币公司,他证实加密货币初创公司需要跟踪和监控客户交易并上传到NRS门户网站。根据Alabi的说法,Luno Nigeria目前每天上传这些交易记录。

"有一个门户网站,[加密货币交易所]可以将所有[客户]交易上传到NRS系统中;这就是目前的情况,"Alabi说。"关于如何实施这一点仍然存在混淆。当你将范围缩小到加密货币或数字资产交易所及其客户时,情况变得更加不明朗,因为目前还不清楚各方应该做什么。"

加密货币初创公司仍不清楚不同情况将如何处理,或者如何在电子报告门户网站上计算税款并汇给税务机关。

"然而,从个人角度来看,电子发票系统是否足够仍不清楚,"Alabi说。"例如,它没有解决经营副业收入超过免税门槛的人的问题。在这些情况下会发生什么?对于如何处理收益和损失也没有明确说明。"

根据Alabi的说法,加密货币交易所现在正在与包括PwC和KPMG在内的审计师合作,以了解如何将报告自动化到政府系统中。

本地加密货币初创公司的实施情况仍然参差不齐,由于初创公司继续熟悉新的报告系统,尚未公开宣布正式截止日期。尼日利亚加密货币初创公司Dantown的首席执行官Chimene Chinah表示,该公司尚未开始向NRS报告交易。

"我们[Dantown]还没有开始,因为我们正在努力规范用户数据,以获取他们的唯一税务识别码,包括NRS提议的国民身份证号码(NIN)和[商家的]企业事务委员会(CAC)注册号,"Chinah说。

执法疑问

虽然报告义务很明确,但更广泛的监管框架却不清楚。

尼日利亚没有一家加密货币交易所获得完整的经营许可证。证券交易委员会(SEC)已允许一些公司进入监管沙盒,并原则上批准了Quidax和Busha这两家尼日利亚加密货币交易所,但完整的许可仍在等待中。

这造成了一个实际问题。税收规则考虑了处罚措施,包括对不合规行为处以罚款或吊销许可证。但如果没有正式许可证,当局将吊销什么并不清楚。

缺乏执法明确性可能造成不公平竞争。如果本地合规交易所实施税收扣除,而离岸平台不这样做,客户可能会简单地迁移。

"这对合规交易所来说成为一种劣势,"Alabi说。"客户会转向不执行它的交易所。"

包括Bitget和Bybit在内的几个外国加密货币平台在尼日利亚运营,但没有本地办事处,然而它们继续接纳尼日利亚用户。

Bitget没有立即回应关于其在NRS电子门户网站上交易记录状态的置评请求。

无法联系到Bybit置评。

收入需求

政府的目标很直接:提高收入,因为该国的目标是到2030年建立1万亿美元的经济体。

与许多新兴市场一样,尼日利亚面临财政压力,并扩大了其在银行、金融科技和数字服务领域的税网。新的加密货币报告制度与更广泛的与税务识别号码(TIN)相关的金融交易监控并行。

从理论上讲,集中记录交易可以让当局计算收益并征收资本税或交易税。实际上,行业参与者表示,问题仍未解决,包括个人投资者将如何申报,损失将如何处理,以及如何捕获受监管平台之外的非正式活动,例如点对点(P2P)交易。

"大量加密货币交易所提供商通过WhatsApp和其他聊天服务运营[场外]OTC柜台,每天处理数百万美元,因此监控起来可能很棘手,"Chinah说。"重点仍将放在本地参与者身上,这只会导致活跃用户流失到可能不合规的外国参与者那里。"

NRS没有立即回应关于电子门户网站上P2P交易监控的问题,或者目前有多少本地和外国加密货币初创公司合规。

尼日利亚的加密货币市场按采用率计算是全球最大的市场之一。即使在监管打击和银行限制的情况下,该国也持续看到零售参与数字资产。

这种规模使该行业成为收入筹集的有吸引力的目标,但也是一个难以监管的目标。

市场结构加剧了挑战。

加密货币交易所可以在没有国内实体基础设施的情况下运营。网站可以更改域名。用户可以通过虚拟专用网络(VPN)访问平台,而且转换成本很低。

如果没有协调的许可、监控和税收执法,合规运营商可能会将市场份额输给选择退出报告义务的竞争对手。

目前,加密货币初创公司表示,随着规则变得更加清晰,他们打算遵守。但高管们强调,政策可信度将取决于整个行业的一致应用。