Великобритания и более 40 стран начинают применять CARF для налогообложения криптовалют

Более 40 стран начали внедрять масштабные новые правила, направленные на повышение прозрачности налогообложения криптовалют и усложнение их избежания.

Согласно отчету Financial Times, криптовалютные биржи в Великобритании теперь будут обязаны собирать полные данные о деятельности пользователей и сообщать их в Налоговую и таможенную службу в соответствии с глобальными правилами, разработанными ОЭСР, известными как Система отчетности по криптоактивам.

Правила официально вступили в силу 1 января 2026 года.

Что означает новое правило для криптоинвесторов?

В рамках системы CARF поставщики услуг криптоактивов будут собирать подробную информацию, такую как полные юридические имена, адреса, даты и места рождения, а также налоговые идентификационные номера для отдельных пользователей.

Для юридических лиц данные должны включать юридические названия, адреса, налоговые идентификационные номера и ту же личную информацию для всех контролирующих лиц или бенефициарных владельцев.

Кроме того, поставщики услуг будут обязаны получать от пользователей подписанную самосертификацию, подтверждающую их налоговое резидентство. Непредоставление этого может привести к приостановке услуг или финансовым штрафам.

CARF требует отчетности по каждой отдельной транзакции, охватывающей все обмены между криптоактивами и фиатными валютами, а также сделки между различными типами криптоактивов.

Кроме того, будет отслеживаться перемещение активов между кошельками или счетами, включая переводы на самостоятельные кошельки, не связанные с каким-либо провайдером.

Платежи с использованием криптовалюты, превышающие 50 000 $, также должны быть отражены в отчетности в рамках этой системы.

Несоблюдение этих обязательств приведет к штрафам для пользователей и поставщиков услуг; любые сбои в отчетности или преднамеренное несоблюдение могут означать существенные штрафы.

Другие юрисдикции последуют за Великобританией

Великобритания входит в первую волну юрисдикций, которые начнут применять правила отчетности на основе CARF в 2026 году.

Впоследствии, с 2027 года, Налоговая и таможенная служба будет обмениваться собранной информацией с налоговыми органами других участвующих юрисдикций, включая все страны ЕС, такие как Германия, Франция, Италия и Испания, а также Бразилию, Канаду, Японию и Южную Корею.

«Криптоинвесторы, проживающие в подписавших соглашение юрисдикциях, таких как Великобритания, должны знать, что их криптовалютные данные будут регулярно передаваться налоговым органам, и должны тщательно оценить, полностью ли они соблюдают налоговое законодательство», — сообщил FT Эндрю Парк, партнер по налоговым расследованиям в Price Bailey.

В глобальном масштабе 75 стран обязались внедрить правила CARF, при этом такие юрисдикции, как ОАЭ, Гонконг, Сингапур и Швейцария, начнут собирать данные с 2027 года. Обмен информацией для этих стран начнется в 2028 году.

Точно так же Соединенные Штаты, хотя и не являются прямым участником многостороннего соглашения об обмене ОЭСР, также внедрят свой собственный параллельный режим и начнут обмен информацией в 2029 году.

«Налоговая и таможенная служба уже давно обеспокоена высоким уровнем несоблюдения среди криптоинвесторов», — сообщила FT Дон Регистер, партнер по разрешению налоговых споров в бухгалтерской фирме BDO, добавив, что международная система обмена предоставит Налоговой и таможенной службе «более обширный набор данных» и позволит «лучше нацеливаться на тех налоговых резидентов Великобритании, которых она подозревает в неправильном декларировании своих доходов».

В период с 2024 по 2025 год налоговый орган Великобритании значительно усилил правоприменение, направив более 65 000 писем лицам, подозреваемым в задолженности по налогам на свои криптовалютные активы.

Испания принимает DAC8

Как ранее сообщал Invezz, Испания примет DAC8, который является правовым инструментом Европейского Союза для внедрения глобальных правил CARF во всех государствах-членах ЕС.

Хотя DAC8 в целом согласуется с системой CARF, он вносит ряд специфических для ЕС нюансов.

К ним относятся его юридически обязательное применение во всем блоке, терминология, гармонизированная с существующими регламентами ЕС, такими как MiCA, и явная экстерриториальная сфера действия, требующая от поставщиков криптоуслуг из стран, не входящих в ЕС, с клиентами из ЕС отчитываться через назначенное государство-член.

Материал «Великобритания и более 40 стран начинают применять CARF для налогообложения криптовалют» впервые появился на Invezz