Resetarea TFSA pentru noul an

Conturile de economii fără taxe (TFSA) sunt instrumente fiscale utile, cu reguli care uneori îi confundă chiar și pe cei mai pricepuți economiști. Iată câteva dintre aspectele TFSA de care trebuie să țineți cont pentru noul an pentru a vă maximiza economiile fiscale, a evita penalitățile și a utiliza conturile cât mai eficient posibil. 

Noul spațiu de contribuție TFSA

Fiecare rezident canadian în vârstă de 18 ani sau mai mult are 7.000 $ de spațiu TFSA nou începând cu 1 ianuarie 2026. Acesta a fost maximul anual pentru trei ani consecutivi acum, dar ar putea crește în 2027 la 7.500 $. Limita TFSA pentru 2027 va fi confirmată la sfârșitul anului 2026. 

Din 2016, maximul anual a crescut în incremente de 500 $, pe baza ajustărilor legate de Indicele Prețurilor de Consum (CPI), care măsoară inflația anuală. 

Limita cumulată TFSA

Limita dvs. cumulată TFSA este mai importantă decât maximul anual. Dacă ați ratat contribuții în trecut, spațiul dvs. TFSA se reportează, cu maximul anual adăugat la spațiul dvs. anterior.

Dacă aveați 18 ani sau mai mult în 2009 și ați fost rezident în Canada în toți acești ani, spațiul dvs. cumulat TFSA ar fi de 109.000 $ începând cu 1 ianuarie 2026. Adică: dacă v-ați născut în 1991 sau mai devreme, ați fost rezident în Canada din 2009 și nu ați contribuit niciodată la un TFSA, ați putea avea 109.000 $ de spațiu de contribuție TFSA în 2026.

Retrageri TFSA din 2025

Retragerile TFSA vă afectează spațiul TFSA. Dacă ați efectuat retrageri anul trecut, acele retrageri vor fi adăugate la limita dvs. TFSA pentru 2026, împreună cu maximul anual. 

De exemplu, dacă ați retras 10.000 $ din TFSA dvs. în 2025, ați avea maximul anual de 7.000 $ plus alte 10.000 $ de spațiu TFSA, pentru un total de 17.000 $ de spațiu TFSA nou la 1 ianuarie 2026. 

Confirmarea spațiului TFSA cu CRA

Puteți confirma spațiul dvs. TFSA cu Agenția Canadiană de Venituri (CRA) sunându-i sau conectându-vă la contul dvs. CRA My Account online. Rețineți însă că datele tind să fie depășite. 

Contribuțiile și retragerile TFSA din anul anterior sunt raportate la CRA în anul următor, dar este posibil să nu fie reflectate până în primăvară sau mai târziu. Drept urmare, înregistrările TFSA ale CRA în prima jumătate a anului pot fi inexacte. Acest lucru duce adesea la contribuții excesive din neatenție la TFSA-urile lor. 

Ce să faceți dacă contribuiți în exces

Dacă contribuiți la TFSA dincolo de limită, este posibil să fiți supus penalităților și dobânzilor. Penalitățile sunt de 1% din contribuția în exces în fiecare lună. De exemplu, o contribuție în exces de 10.000 $ ar avea o penalitate lunară de 100 $, sau 1.200 $ pentru o perioadă completă de 12 luni. Dobânda se aplică și la penalități, precum și o penalitate egală cu 100% din orice venit sau câștiguri rezultate dintr-o contribuție în exces deliberată.

Nerezidenții canadieni nu pot contribui la TFSA-urile lor în timp ce locuiesc în străinătate. Prin urmare, contribuțiile TFSA ale nerezidenților vor atrage, de asemenea, penalități și dobânzi. 

CRA vă poate trimite o scrisoare educațională despre contribuția dvs. în exces la TFSA și renunța la penalități și dobânzi, dar nu ar trebui să vă bazați pe acest lucru. 

Concluzia: Contribuțiile în exces la TFSA pot fi foarte costisitoare, așa că încercați să le evitați și să le corectați cât mai curând posibil. 

Dacă contribuiți în exces, ar trebui să depuneți o Declarație TFSA (Formularul RC243) până la 30 iunie din anul calendaristic următor. CRA poate arăta clemență renunțând sau anulând toată sau o parte din taxa penalizatoare. Există trei condiții pe care le vor lua în considerare:

1. Dacă taxa a apărut din cauza unei erori rezonabile.
2. Măsura în care tranzacția (tranzacțiile) care au condus la taxă conduc, de asemenea, la o altă taxă în conformitate cu Legea privind impozitul pe venit.
3. Măsura în care au fost efectuate retrageri din TFSA pentru a corecta eroarea.

Dacă nu sunteți de acord cu un Aviz de evaluare TFSA, aveți 90 de zile pentru a depune un Aviz de obiecție – Legea privind impozitul pe venit (Formularul T400A). Acesta este un mod de a vă exprima formal dezacordul cu evaluarea CRA și de a solicita o a doua revizuire. 

Ce să faceți dacă... aveți spațiu RRSP

Dacă aveți un venit impozabil ridicat și spațiu de contribuție RRSP, ați putea dori să luați în considerare o contribuție RRSP. Puteți retrage bani din TFSA și îi puteți folosi pentru a face o contribuție RRSP. 

Cea mai benefică situație de luat în considerare este dacă venitul dvs. este relativ ridicat acum și vă așteptați ca acesta să fie relativ scăzut la pensie. Mai ales dacă vă puteți angaja banii să investiți pe termen lung. 

Ce să faceți dacă... economisiți pentru o casă

Dacă economiile dvs. sunt mai degrabă pe termen scurt și destinate achiziționării unei case, ar trebui să luați în considerare un cont de economii pentru prima casă (FHSA). FHSA-urile permit contribuții deductibile fiscal pentru economiștii eligibili care nu au deținut o casă în anul curent sau în ultimii patru ani. 

Puteți face contribuții FHSA anuale de 8.000 $ și contribuții pe viață de 40.000 $. Ca și în cazul TFSA-urilor, retragerile pot fi fără taxe pentru achiziționarea unei case eligibile—dar beneficiul efectuării de retrageri TFSA pentru a contribui la un FHSA sunt deducerile fiscale. Puteți transforma efectiv 8.000 $ de economii TFSA în 8.000 $ de economii FHSA și puteți avea rambursări fiscale variind de la aproximativ 1.500 $ până la peste 4.000 $, în funcție de venitul dvs. impozabil și de provincia de reședință. 

Ce să faceți dacă... ipoteca dvs. se reînnoiește în 2026

Mulți împrumutați au contractat ipoteci cu rată fixă pe 5 ani în 2021, pe măsură ce ratele dobânzii au scăzut sub 2%. Dacă aveți o ipotecă care urmează să se reînnoiască în 2026, rata dvs. va fi probabil de cel puțin două ori mai mare decât era în 2021. Acest lucru poate determina creșterea plăților lunare și ați putea lua în considerare efectuarea unei retrageri TFSA pentru a face o plată forfetară la ipotecă sau pentru a suplimenta fluxul dvs. de numerar lunar. 

Dacă sunteți un investitor conservator și nu anticipați câștigarea unei rate de rentabilitate mai mare decât rata dobânzii la ipotecă, ar trebui să luați în considerare, de asemenea, o retragere TFSA. De exemplu, cele mai bune rate noi ale certificatelor de investiții garantate (GIC) sunt în prezent în intervalul de 3% sau mai puțin pentru cei care au GIC-uri la bănci. Ratele ipotecare sunt în intervalul de 4%. 

Dacă aveți 10.000 $ într-un GIC la 3%, veți câștiga 300 $ dobândă în următorul an. În comparație, dacă achitați 10.000 $ din datoria ipotecară și evitați astfel 4% dobândă, veți economisi 400 $ dobândă în următorul an. Ați schimba 300 $ dobândă pentru a economisi 400 $ dobândă? Ați fi într-o situație mai bună. Așadar, rețineți: TFSA-urile pentru investitorii conservatori pot să nu fie cea mai bună opțiune dacă aveți datorii.

Citiți mai multe de la Întrebați un planificator:

• Ar trebui să dețin casa într-un trust?
• Care sunt implicațiile fiscale ale unei donații?

• Cum funcționează o răscumpărare de pensie?
• Ce este Programul de dezvăluiri voluntare al CRA?

Postarea Resetarea TFSA pentru noul an a apărut pentru prima dată pe MoneySense.