Duitse beleggers worden geconfronteerd met nieuwe druk om crypto-inkomsten en -winsten te rapporteren

Duitsland voert de druk op crypto-investeerders op om hun winsten dit jaar correct te rapporteren, met nieuwe Europese regels die exchanges verplichten gebruikersinformatie met de staat te delen.

Bovendien hebben belastingkantoren in de hele Bondsrepubliek hun expertise op dit gebied verbeterd en gebruiken ze nu speciale tools om ontduikers en hun activa op te sporen.

Duitsland implementeert nieuwste EU-regelgeving voor cryptobelasting

De tijden waarin cryptovalutahouders hun activiteiten geheim konden houden en inkomsten voor de Duitse overheid konden verbergen, lopen ten einde, meldde de lokale pers.

Het belastingseizoen van dit jaar brengt veranderingen met zich mee die investeerders zorgvuldiger zouden moeten maken bij het invullen van hun belastingaangiften, aangezien de autoriteiten beter in staat zijn de aangegeven gegevens te verifiëren.

Vanaf 2026 zijn cryptoplatforms verplicht om details over klanten en hun transacties te verzamelen en in te dienen bij de belastingdienst.

Dit is een direct gevolg van de implementatie van de DAC8-richtlijn van de Europese Unie in Duitsland, die op 1 januari in werking is getreden.

Het document verplicht tot de automatische grensoverschrijdende uitwisseling van informatie over cryptovalutastromen tussen EU-lidstaten.

Het achtste amendement heeft de reikwijdte van de EU-richtlijn betreffende administratieve samenwerking op het gebied van directe belastingen uitgebreid om digitale activa te omvatten.

Het vereist dat crypto-activadienstverleners (CASP's) die actief zijn in de Unie rapporteren over gebruikers en hun transacties, met als doel de strijd tegen belastingfraude en -ontduiking te versterken, belastingontwijking te verminderen en transparantie in de sector te waarborgen.

Al dergelijke bedrijven in Duitsland, en bedrijven in het buitenland die Duitse klanten bedienen, moeten nu dit soort gegevens delen met de federale en regionale belastinginstanties van het land. Dit omvat populaire platforms zoals Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase en Kraken.

Crypto-investeerders doelwit van Duitse belastingautoriteiten

De nieuwe regelgeving zal de overdracht van belastinggerelateerde informatie tussen entiteiten zoals cryptovalutabeurzen en belastingautoriteiten in Duitsland en in het hele blok van 27 landen aanzienlijk uitbreiden.

In een artikel gewijd aan deze kwestie dat vrijdag werd gepubliceerd, merkte de zakenkrant Handelsblatt op:

Ondertussen groeit de relevante expertise binnen belastingkantoren, merkte BTC Echo op, en voegde eraan toe dat de autoriteiten al tools inzetten, ontwikkeld door bedrijven zoals het blockchain-forensisch bedrijf Chainalysis, om transacties en wallets te koppelen aan belastingbetalers.

"Dit legt meer druk op investeerders om hun transacties correct te documenteren," wees het toonaangevende Duitse crypto-nieuwsplatform in zijn eigen rapport erop.

Hoewel velen van hen het afgelopen jaar mogelijk verliezen hebben geregistreerd, moeten degenen die winst hebben gemaakt opletten voor mogelijke valkuilen bij het inschatten van hun belastingverplichtingen, waarschuwde het portaal.

Zo kunnen investeerders die meerdere exchanges gebruikten en munten tussen verschillende wallets overdroegen, het soms moeilijk vinden om hun volledige transactiegeschiedenis te reconstrueren en hun winsten correct te berekenen, zeggen experts.

Een andere veelgemaakte fout is het verzuim om crypto-naar-crypto-swaps te rapporteren of het gebruik van cryptovaluta voor betalingen die mogelijk ook belastbare gebeurtenissen zijn.

Welke belastingen zijn verschuldigd voor cryptotransacties in Duitsland?

Het goede nieuws voor Duitse crypto-investeerders is dat belastingheffing onder bepaalde omstandigheden nog steeds legaal kan worden vermeden.

Digitale valuta zoals Bitcoin worden in Duitsland behandeld als andere activa. Ze zijn niet onderworpen aan bronbelasting zoals klassieke kapitaalinvesteringen, maar aan de regels voor particuliere verkooptransacties.

Jaarlijkse winsten onder €1.000 uit dergelijke deals zijn belastingvrij. Hetzelfde geldt voor winsten uit munten die langer dan een jaar na aankoop zijn aangehouden, wat betekent dat ze buiten de eenjarige "speculatieperiode" worden verkocht.

De drempel voor inkomsten uit activiteiten zoals staking, lending of mining is slechts €256 per jaar. In het geval van overschrijding van de vrije limieten in beide gevallen wordt echter het volledige bedrag belast, omdat dit geen vrijstellingen zijn, zoals opgemerkt door de cryptobelastingdienst Waltio.

Inkomstenbelasting, in overeenstemming met de progressieve belastingschaal van Duitsland, is verschuldigd voor alle belastbare cryptowinsten. De tarieven variëren tussen 0% en 45%, afhankelijk van de hoogte van het inkomen. En als de totale belasting meer dan €18.130 bedraagt, wordt een heffing genaamd "solidariteitstoeslag" toegepast, die maximaal 5,5% kan bedragen.

Het is vermeldenswaard dat volgens de huidige Duitse belastingwetgeving verliezen uit cryptovalutatransacties kunnen worden verrekend met winsten uit andere particuliere desinvesteringstransacties. Belastingaangiften voor 2025 moeten voor eind juli 2026 worden ingediend.

Word gezien waar het telt. Adverteer in Cryptopolitan Research en bereik de scherpste investeerders en bouwers van crypto.