Britse HMRC verzamelt vanaf donderdag gegevens over cryptotransacties van exchanges

• VK leidt 48 landen bij CARF-implementatie, gericht op wereldwijde crypto-belastingontduiking.

• Meer dan 75 landen hebben zich gecommitteerd, met uitbreiding van gegevensdeling tegen 2027-2029.

• HMRC verstuurde 65.000 crypto-waarschuwingsbrieven in 2024-25, een stijging van 27.700 het jaar ervoor.

HMRC crypto-rapportage start donderdag: Volledige transactiegegevens van exchanges voor Britse gebruikers onder CARF. Leer belastingregels, nalevingsstappen en boetes kennen. Handel nu om handhaving te vermijden—geef winsten aan vóór de deadline!

Wat is HMRC Crypto-rapportage?

HMRC crypto-rapportage verwijst naar de verplichte openbaarmaking van volledige transactiegegevens door crypto-exchanges aan HM Revenue & Customs, vanaf donderdag van kracht onder het Cryptoasset Reporting Framework (CARF) van de OESO. Dit vereist details over gebruikersaankopen, verkopen, winsten en belastingresidentie voor Britse handelaren. Het initiatief sluit mazen voor het verbergen van crypto-winsten, waarbij gegevensdeling vanaf 2027 internationaal zal worden uitgebreid.

Hoe voldoen crypto-exchanges aan HMRC crypto-rapportage?

Crypto-exchanges die met Britse gebruikers werken, moeten volledige gegevens indienen, inclusief kostenbasis, verkoopopbrengsten, gerealiseerde winsten of verliezen en de belastingresidentiestatus van elke gebruiker, volgens berichtgeving van de Financial Times. Vanaf 2027 zal HMRC deze gegevens automatisch uitwisselen met andere CARF-deelnemers zoals alle EU-lidstaten, Brazilië, Zuid-Afrika, de Kaaimaneilanden en de Kanaaleilanden. Elke beschikking—zoals verkopen voor fiatgeld, het ruilen van tokens, het uitgeven van crypto of schenken (behalve aan echtgenoten)—activeert rapportage. Seb Maley van belastingverzekeraar Qdos noemde het "een grote verschuiving in hoe cryptohandel vanuit belastingperspectief wordt gemonitord," en merkte op dat HMRC winsten en begunstigden nauwkeurig zal identificeren.

Veelgestelde vragen

Welke cryptotransacties moeten worden gerapporteerd onder HMRC crypto-rapportage?

Onder HMRC crypto-rapportage rapporteren exchanges alle transacties voor Britse gebruikers, inclusief aankopen, verkopen, ruilen, uitgaven en geschenken. Winsten boven £3.000 zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting; frequente handel kan worden aangemerkt als inkomen dat onderworpen is aan inkomstenbelasting en nationale verzekering. Vrijwillige aangiften voor niet-aangegeven winsten van vóór april 2024 zijn beschikbaar, maar raadpleeg eerst een belastingadviseur.

Wanneer begint internationale gegevensdeling voor HMRC crypto-rapportage?

Directe gegevensuitwisseling wordt geactiveerd vanaf 2027 tussen HMRC en partners zoals EU-landen, Brazilië en anderen. Wereldwijd starten 48 landen nu, 75 hebben getekend, waarbij Hong Kong, Singapore, VAE en Zwitserland volgen in 2027, en de VS verzamelen in 2028 voor 2029-deling. Dit zorgt voor zichtbaarheid van alle crypto-activiteit van Britse belastingbetalers in het buitenland.

Belangrijkste punten

• Onmiddellijke actie vereist: Britse crypto-gebruikers worden vanaf donderdag volledig gecontroleerd; controleer naleving voor beschikkingen boven £3.000.
• Wereldwijde handhaving: CARF verenigt 48 starters en 75 landen in totaal, met gegevensuitwisseling die toeneemt in 2027-2029 voor grensoverschrijdende tracking.
• Handhavingstoename: 65.000 HMRC-waarschuwingsbrieven in 2024-25; dien het crypto-gedeelte van de zelfaangifte in vóór 31 januari om boetes te vermijden.

Conclusie

HMRC crypto-rapportage markeert een cruciale stap in wereldwijde belastingtransparantie onder het Cryptoasset Reporting Framework (CARF), waardoor exchanges vanaf donderdag volledige transactiegegevens van Britse gebruikers moeten openbaar maken. Met waarschuwingen van experts zoals Andrew Park van Price Bailey—"het begin van het einde van geheimhouding"—en Dawn Register van BDO die HMRC's toegang tot rijkere datasets benadrukt, nemen niet-nalevingsrisico's toe. Handelaren moeten hun belastingposities nu verifiëren, gebruik maken van aangiftefaciliteiten en zich voorbereiden op zelfaangiften voor 2024-25 om deze handhavingsgolf voor te blijven.

Bredere implicaties voor Britse crypto-handelaren

De uitrol sluit aan bij HMRC's verhoogde focus, bewezen door een speciaal crypto-gedeelte in zelfaangifteformulieren en verdubbelde waarschuwingsbrieven tot 65.000 in 2024-25. Andrew Park dringt aan op nalevingscontroles, aangezien gegevens rechtstreeks naar overheden zullen stromen. Voor handelaren betekent dit dat crypto moet worden behandeld als elk belastbaar actief: volg basis, beschikkingen en residentie nauwgezet.

Expertperspectieven op nalevingsrisico's

"HMRC zal binnenkort precies weten wie winsten maakt—en hoeveel," benadrukte Seb Maley. Dawn Register merkte aanhoudende niet-nalevingszorgen op, die nu worden aangepakt via internationale gegevens. Zelfs niet-Britse platforms die inwoners bedienen, vallen onder CARF, waardoor het bereik wordt vergroot.

Dit raamwerk standaardiseert rapportage vergelijkbaar met FATCA voor bankieren, maar aangepast aan de gedecentraliseerde aard van crypto. Britse belastingbetalers met winsten moeten aangeven vóór 31 januari na het einde van het belastingjaar, anders worden ze geconfronteerd met boetes. Naleving waarborgt winsten op legale wijze.