Έχετε 401(k) αξίας 1,8 εκατομμυρίων δολαρίων και πλησιάζετε η Κοινωνική Ασφάλιση; Αδειάστε το πριν τα 70 για να αποφύγετε τον «γκρεμό» του IRMAA

Η ανάρτηση A $1.8 Million 401(k) and Social Security Coming Up? Drain It Before 70 to Dodge the IRMAA Cliff εμφανίστηκε πρώτα στο 24/7 Wall St..

Ένα ζευγάρι 64 ετών με $1,8 εκατομμύρια σε παραδοσιακά 401(k) προσέρχεται σε μια συνάντηση σχεδιασμού πεπεισμένο ότι πρέπει να διεκδικήσει την Κοινωνική Ασφάλιση στην κανονική ηλικία συνταξιοδότησης και να αφήσει το χαρτοφυλάκιο να ανατοκιστεί. Ο σύμβουλος αντιτίθεται: διεκδικήστε αργότερα, αναλύστε πρώτα το 401(k). Τα μαθηματικά πίσω από αυτή την αντισυμβατική ακολουθία είναι αυτό που οι υψηλόμισθοι χρησιμοποιούν διακριτικά για να αποφύγουν μια δομή ασφαλίστρων Medicare που τιμωρεί όσους περιμένουν.

Η παγίδα είναι ο χρονισμός. Οι υποχρεωτικές ελάχιστες διανομές σε ένα προφορολογικό υπόλοιπο άνω των $2 εκατ., σωρευμένες πάνω από δύο επιταγές Κοινωνικής Ασφάλισης στην κανονική ηλικία συνταξιοδότησης, ωθούν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα πολύ πάνω από $218.000 για κοινή υποβολή φορολογικής δήλωσης. Αυτό είναι το πρώτο όριο IRMAA. Αν το υπερβείτε, το Medicare Part B αυξάνεται από $202,90 ανά άτομο ανά μήνα σε $284,10, συν επιπλέον χρέωση Part D ύψους $14,50. Για ένα ζευγάρι, αυτό είναι περίπου $2.300 ετησίως σε επιπλέον χρεώσεις που ενεργοποιούνται από ένα δολάριο MAGI πάνω από το όριο.

Γιατί το Παράθυρο Πριν την Κοινωνική Ασφάλιση Είναι το Παν

Η στρατηγική χρησιμοποιεί το χάσμα μεταξύ της πρόωρης συνταξιοδότησης και της διεκδίκησης της Κοινωνικής Ασφάλισης στα 70 για να δαπανηθεί το 401(k) σε ελεγχόμενους φορολογικούς συντελεστές. Τα κλιμάκια 2026 για κοινή υποβολή εγγάμων φτάνουν το 22% πάνω από $100.800 και το 24% πάνω από $211.400. Η τυπική έκπτωση είναι $32.200. Αυτό σημαίνει ότι ένα ζευγάρι μπορεί να αποσύρει περίπου $185.800 από ένα παραδοσιακό 401(k), να αναφέρει MAGI περίπου $218.000 και να παραμένει ακριβώς στο όριο του πρώτου επιπέδου IRMAA, ενώ παραμένει εντός του κλιμακίου 24%.

Κάντε αυτό για έξι χρόνια από την ηλικία 64 έως 70 και το προφορολογικό υπόλοιπο συρρικνώνεται κατά περισσότερο από $1 εκατομμύριο σε ακαθάριστες αναλήψεις. Η μελλοντική RMD, η οποία χρησιμοποιεί τον Ενιαίο Πίνακα Διάρκειας Ζωής του IRS ξεκινώντας από τα 73, μειώνεται αναλογικά. Ένα υπόλοιπο $2,5 εκατ. που παραμένει ανέπαφο παράγει μια RMD πρώτου έτους κοντά στα $94.000. Ένα υπόλοιπο $1,4 εκατ. παράγει μια πιο κοντά στα $53.000. Αυτή η διαφορά είναι αυτό που κρατά το ζευγάρι κάτω από το όριο IRMAA μια δεκαετία αργότερα, όταν η Κοινωνική Ασφάλιση και οι RMD επηρεάζουν και τις δύο τη φορολογική δήλωση.

Η Καθυστερημένη Διεκδίκηση Καλύπτει τον Φορολογικό Λογαριασμό

Η καθυστέρηση της Κοινωνικής Ασφάλισης από την κανονική ηλικία συνταξιοδότησης στα 67 έως τα 70 αυξάνει την παροχή κατά 8% ετησίως, μια αύξηση 24% πριν από τις COLA. Προσθέστε τη COLA 2026 του 2,8% και την ευρετηρίαση που ακολουθεί, και ένα ζευγάρι που αναμένει $4.000 το μήνα ο καθένας στα 67 φτάνει πιο κοντά στα $5.200 το μήνα ο καθένας στα 70 σε δολάρια προσαρμοσμένα στον πληθωρισμό. Αυτή η υψηλότερη βασική παροχή είναι επίσης η παροχή επιζώντος. Οι προφορολογικές αναλήψεις κατά το διάστημα αυτό αγοράζουν ουσιαστικά μια μεγαλύτερη ισόβια ράντα για τον επιζώντα σύζυγο σε έκπτωση.

Η ποινή για λανθασμένες επιλογές είναι συγκεκριμένη. Ένα ζευγάρι του οποίου οι RMD και η Κοινωνική Ασφάλιση συνδυάζονται για να ωθήσουν το MAGI πάνω από $274.000 αντιμετωπίζει Part B ύψους $405,80 ανά άτομο, ή περίπου $4.870 ετησίως σε επιπλέον χρεώσεις μόνο. Υπερβείτε τα $342.000 και το ασφάλιστρο ανεβαίνει στα $527,50 για τον καθένα. Επειδή το IRMAA χρησιμοποιεί αναδρομή δύο ετών, η επιπλέον χρέωση που φτάνει στα 73 αντικατοπτρίζει το εισόδημα που αναφέρθηκε στα 71. Ο σχεδιασμός πρέπει να ξεκινήσει πριν φτάσει ο λογαριασμός.

Πώς Φαίνεται αυτό στην Πράξη

Τρία βήματα το διακρίνουν από τις γενικές συμβουλές ανάλωσης:

1. Χαρτογραφήστε το MAGI στο κατώφλι πρώτου επιπέδου των $218.000 για κάθε χρόνο μεταξύ της εγγραφής στο Medicare στα 65 και της ηλικίας των 73. Συμπεριλάβετε τυχόν φορολογητέο εισόδημα από χρηματιστηριακό λογαριασμό, καθώς τα κεφαλαιακά κέρδη και τα μερίσματα υπολογίζονται για το IRMAA.
2. Καθορίστε το μέγεθος κάθε ανάληψης από το 401(k) για να συμπληρώσετε το κλιμάκιο 24% χωρίς να διασχίσετε το όριο IRMAA, και στη συνέχεια εκτελέστε μια παράλληλη προβολή που προσθέτει μετατροπές Roth για τυχόν εναπομένοντα περιθώριο. Μια μετατροπή που γίνεται στα 65 μειώνει τον μελλοντικό παρονομαστή RMD με τον ίδιο τρόπο που κάνει μια απευθείας ανάληψη, χωρίς να αναγκάζει τα μετρητά να βγουν από το φορολογικά ευνοϊκό καταφύγιο.
3. Κλειδώστε τη διεκδίκηση της Κοινωνικής Ασφάλισης στα 70, εκτός εάν αλλάξουν οι υποθέσεις υγείας ή μακροζωίας. Η πίστωση καθυστερημένης συνταξιοδότησης 24%, που εφαρμόζεται στη μεγαλύτερη από τις δύο παροχές, είναι η επιταγή του επιζώντος.

Τα ζευγάρια που ακολουθούν αυτή την ακολουθία αναγνωρίζουν ότι τα $1.629,6 δισεκατομμύρια σε ετήσιες μεταβιβαστικές πληρωμές Κοινωνικής Ασφάλισης που διαρρέουν τώρα από το σύστημα είναι δεμένα με τον πληθωρισμό, ενώ τα κλιμάκια IRMAA προσαρμόζονται πιο αργά. Η δαπάνη πρώτα του 401(k) μετατρέπει τα πιο βαριά φορολογημένα δολάρια στα φθηνότερα.

Η ανάρτηση A $1.8 Million 401(k) and Social Security Coming Up? Drain It Before 70 to Dodge the IRMAA Cliff εμφανίστηκε πρώτα στο 24/7 Wall St..