Bitcoin Policy Institute fordert Kongress auf, Kapitalertragssteuer auf alltägliche BTC-Zahlungen abzuschaffen

Jedes Mal, wenn ein Amerikaner einen Kaffee mit Bitcoin kauft, schuldet er technisch gesehen dem IRS einen Bericht. Das ist kein hypothetischer Grenzfall. Das ist der aktuelle Stand des US-Steuerrechts, und das Bitcoin Policy Institute hat im März 2026 ein formelles Policy-Briefing herausgegeben, in dem der Kongress aufgefordert wird, dies zu beheben, bevor die Gelegenheit in der Dynamik der Zwischenwahlen verschwindet.

Gemäß IRS Notice 2014-21 wird Bitcoin als Eigentum klassifiziert. Diese Klassifizierung bedeutet, dass jede Transaktion, unabhängig von der Größe, eine Kapitalertragsberechnung und eine Meldepflicht auslöst. Ein für 4 $ mit Bitcoin gekaufter Latte, der um sechs Cent an Wert gewonnen hat, erfordert die gleiche steuerliche Behandlung wie ein sechsstelliger Vermögensverkauf. Das BPI bezeichnet dies als absurdes Ergebnis, das die Verwendung von Bitcoin als Tauschmittel in den Vereinigten Staaten seit Jahren erstickt hat, und das Briefing des Instituts vom März 2026 stellt den 119. Kongress als die beste Gelegenheit seit einem Jahrzehnt dar, dies zu korrigieren.

Was das BPI fordert

Laut Bitcoin Magazine setzt sich das Institut für eine De-minimis-Befreiung ein, die auf der bereits für Fremdwährungstransaktionen angewandten Behandlung basiert, bei der persönliche Gewinne unter 200 $ von der Steuer ausgenommen sind. Der bevorzugte Rahmen des BPI würde diese Logik auf Bitcoin und andere Netzwerk-Token durch eine wertbasierte Transaktionsschwelle anstatt einer gewinnbasierten erweitern, mit einer vorgeschlagenen Befreiung von bis zu 600 $ pro Transaktion und einer jährlichen Obergrenze von etwa 20.000 $. Der wertbasierte Ansatz umgeht das Problem der Kostenbasisberechnung vollständig für qualifizierte Transaktionen und beseitigt die Meldelast, die kleine Bitcoin-Zahlungen für den täglichen Gebrauch unpraktisch macht.

Das BPI hat auch den Bitcoin for America Act befürwortet, der es Amerikanern ermöglichen würde, Bundessteuern direkt in Bitcoin zu zahlen, ohne eine Kapitalertragshaftung auf die Übertragung zu verursachen. Senatorin Cynthia Lummis hat einen eigenständigen Gesetzentwurf vorgeschlagen, der eine Schwelle von 300 $ pro Transaktion mit einer jährlichen Obergrenze von 5.000 $ vorsieht, der auch die Doppelbesteuerung von Minern und Stakern sowie Wash-Sale-Regeln behandelt. Das Joint Committee on Taxation bewertete den Lummis-Gesetzentwurf als einnahmepositiv und generierte über zehn Jahre etwa 600 Millionen $, wodurch das fiskalische Argument gegen die Befreiung beseitigt wurde.

Das Problem „Nur Stablecoins"

Die derzeit wichtigste Sorge des BPI ist nicht die Opposition von Kritikern der Krypto-Steuerreform. Es ist eine Drift innerhalb des Gesetzgebungsprozesses selbst in Richtung einer engeren Befreiung, die nur Stablecoins abdecken würde, während Bitcoin explizit ausgeschlossen wird. Ein überparteilicher Diskussionsentwurf der Abgeordneten Max Miller und Steven Horsford schlug eine De-minimis-Regelung vor, die auf Zahlungs-Stablecoins beschränkt ist und von jedem früheren Vorschlag abweicht, der Bitcoin und andere digitale Vermögenswerte einschloss.

Das BPI reagierte, indem es einen Koalitionsbrief an die Ausschussvorsitzenden leitete, in dem Bedenken geäußert wurden, dass die Beschränkung der Befreiung auf Stablecoins Erleichterung bieten würde, wo sie am wenigsten benötigt wird, während die Benutzer ignoriert werden, für die die aktuellen Regeln am strafendsten sind. Das Institut argumentierte, dass Stablecoin-Besitzer, die per Definition einen preisstabilen Vermögenswert halten, unabhängig vom Befreiungsstatus nur minimale Kapitalertragsrisiken bei Transaktionen haben. Bitcoin-Nutzer, deren Bestände im Preis schwanken, sind diejenigen, die die meldepflichtigen Ereignisse generieren, die alltägliche Zahlungen unpraktisch machen. Eine Befreiung nur für Stablecoins würde ein Problem lösen, das kaum existiert, während das eigentliche Problem intakt bleibt.

Neue IRS-Anforderungen verschlimmern dies in Echtzeit

Während die Gesetzgebungsdebatte weitergeht, hat sich die Compliance-Last für Bitcoin-Nutzer im Jahr 2026 eher verschärft als gelockert. Der IRS führte das Formular 1099-DA in dieser Steuersaison ein, das zentrale Börsen verpflichtet, Verkäufe und Veräußerungen digitaler Vermögenswerte direkt an die Behörde zu melden, wodurch ein Meldesystem standardisiert wird, das zuvor stark auf Selbstmeldung angewiesen war. Gleichzeitig schreibt der IRS nun eine Kostenbasis-Verfolgung pro Wallet vor, anstatt der bisherigen universellen Pooling-Methode, die es Benutzern ermöglichte, ihre Kostenbasis über alle Bestände eines Vermögenswerts unabhängig davon, wo es gehalten wurde, zu mitteln. Die Anforderung pro Wallet erschwert die Aufzeichnungen erheblich für jeden, der Bitcoin zwischen Börsen und persönlichen Wallets bewegt, ein übliches Verhalten, das jetzt bei jeder Übertragung unterschiedliche Kostenbasis-Ereignisse generiert.

Die Kombination neuer Meldeanforderungen, die gleichzeitig mit den De-minimis-Reformbemühungen eintreffen, schafft eine unangenehme Dynamik. Benutzer werden an strengere Compliance-Standards gehalten für eine steuerliche Behandlung, die das BPI und eine wachsende Anzahl von Gesetzgebern argumentieren, sollte überhaupt nicht für kleine Transaktionen gelten.

Das sich schließende Fenster

Das BPI war explizit über den Zeitdruck. In den letzten drei Monaten hat das Institut mit 19 Kongressbüros in beiden Kammern und beiden Parteien getroffen und argumentiert, dass der Nur-Stablecoin-Ansatz unzureichend ist und dass das überparteiliche Verständnis für das Thema wächst. Das House Ways and Means Committee hielt im Juli 2025 eine Anhörung zur Steuerpolitik für digitale Vermögenswerte ab und wird voraussichtlich bald einen Gesetzestext veröffentlichen. Das Senate Finance Committee hielt im Oktober 2025 eine eigene Anhörung ab. Senatorin Lummis drängt weiterhin auf eine Bewegung im Ausschuss, und Senator Daines hat auf ein Ziel im August 2026 für die Gesetzgebung hingewiesen.

Die Dringlichkeit ist real. Senatorin Lummis, die beständigste und nachdrücklichste Kongressbefürworterin des Themas, verlässt den Senat im Januar 2027. Wenn ein umfassendes Paket nicht vor der August-2026-Pause vorankommt, könnte die Kombination aus einem ausscheidenden Sponsor und beschleunigter politischer Dynamik der Zwischenwahlen eine bedeutende Bitcoin-Steuerreform für Jahre von der Agenda schieben.

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