Ihr TFSA-Reset für das neue Jahr

Steuerfreie Sparkonten (TFSAs) sind nützliche Steuerinstrumente mit Regeln, die manchmal selbst die versiertesten Sparer verwirren. Hier sind einige TFSA-Überlegungen, die Sie für das neue Jahr im Auge behalten sollten, um Ihre Steuerersparnisse zu maximieren, Strafen zu vermeiden und die Konten so effektiv wie möglich zu nutzen. 

Neuer TFSA-Beitragsraum

Jeder kanadische Einwohner ab 18 Jahren hat ab dem 01.01.2026 einen neuen TFSA-Raum von 7.000 $. Dies ist nun das dritte Jahr in Folge der jährliche Höchstbetrag, könnte aber möglicherweise 2027 auf 7.500 $ steigen. Das TFSA-Limit für 2027 wird Ende 2026 bestätigt. 

Seit 2016 ist der jährliche Höchstbetrag in Erhöhungen von 500 $ basierend auf Anpassungen gestiegen, die an den Verbraucherpreisindex (CPI) gebunden sind, der die jährliche Inflation misst. 

Kumulatives TFSA-Limit

Ihr kumulatives TFSA-Limit ist wichtiger als der jährliche Höchstbetrag. Wenn Sie in der Vergangenheit Beiträge verpasst haben, wird Ihr TFSA-Raum vorgetragen, wobei der jährliche Höchstbetrag zu Ihrem bisherigen Raum hinzugefügt wird.

Wenn Sie 2009 18 Jahre oder älter waren und in all diesen Jahren Einwohner Kanadas waren, würde Ihr kumulativer TFSA-Raum ab dem 01.01.2026 109.000 $ betragen. Das heißt: Wenn Sie 1991 oder früher geboren wurden, seit 2009 Einwohner Kanadas waren und nie zu einem TFSA beigetragen haben, könnten Sie 2026 einen TFSA-Beitragsraum von 109.000 $ haben.

TFSA-Auszahlungen 2025

TFSA-Auszahlungen wirken sich auf Ihren TFSA-Raum aus. Wenn Sie im letzten Jahr Auszahlungen vorgenommen haben, werden diese Auszahlungen zusammen mit dem jährlichen Höchstbetrag zu Ihrem TFSA-Limit für 2026 hinzugefügt. 

Wenn Sie beispielsweise 2025 10.000 $ von Ihrem TFSA abgehoben haben, hätten Sie den jährlichen Höchstbetrag von 7.000 $ plus weitere 10.000 $ TFSA-Raum, insgesamt also 17.000 $ neuen TFSA-Raum am 01.01.2026. 

Bestätigung des TFSA-Raums bei der CRA

Sie können Ihren TFSA-Raum bei der Canada Revenue Agency (CRA) bestätigen, indem Sie diese anrufen oder sich online in Ihr CRA My Account einloggen. Beachten Sie jedoch, dass die Daten tendenziell veraltet sind. 

TFSA-Beiträge und Auszahlungen aus dem Vorjahr werden im Folgejahr an die CRA gemeldet, können aber möglicherweise erst im Frühjahr oder später berücksichtigt werden. Infolgedessen können die TFSA-Aufzeichnungen der CRA in der ersten Jahreshälfte ungenau sein. Dies führt oft dazu, dass Menschen versehentlich zu viel zu ihren TFSAs beitragen. 

Was zu tun ist, wenn Sie zu viel beitragen

Wenn Sie über Ihr Limit hinaus zu Ihrem TFSA beitragen, können Sie Strafen und Zinsen unterliegen. Die Strafen betragen 1 % der Überzahlung pro Monat. Beispielsweise hätte eine Überzahlung von 10.000 $ eine monatliche Strafe von 100 $ oder 1.200 $ für einen vollen 12-Monats-Zeitraum. Zinsen werden auch auf die Strafen angewendet, und eine Strafe in Höhe von 100 % aller Einkünfte oder Gewinne, die aus einer vorsätzlichen Überzahlung resultieren.

Nicht-Einwohner Kanadas können nicht zu ihren TFSAs beitragen, während sie im Ausland leben. Daher werden auch TFSA-Beiträge von Nicht-Einwohnern Strafen und Zinsen nach sich ziehen. 

Die CRA sendet Ihnen möglicherweise einen Informationsbrief über Ihre TFSA-Überzahlung und erlässt Strafen und Zinsen, aber Sie sollten nicht darauf zählen. 

Fazit: TFSA-Überzahlungen können sehr kostspielig sein, versuchen Sie also, sie so schnell wie möglich zu vermeiden und zu korrigieren. 

Wenn Sie tatsächlich zu viel beitragen, sollten Sie bis zum 30.06. des nächsten Kalenderjahres eine TFSA-Steuererklärung (Formular RC243) einreichen. Die CRA kann Nachsicht zeigen, indem sie die Strafsteuer ganz oder teilweise erlässt oder annulliert. Es gibt drei Bedingungen, die sie berücksichtigen werden:

1. Ob die Steuer aufgrund eines vertretbaren Fehlers entstanden ist.
2. Das Ausmaß, in dem die Transaktion(en), die zur Steuer führten, auch zu einer anderen Steuer gemäß dem Einkommensteuergesetz führen.
3. Das Ausmaß, in dem Auszahlungen vom TFSA vorgenommen wurden, um den Fehler zu korrigieren.

Wenn Sie mit einem TFSA-Steuerbescheid nicht einverstanden sind, haben Sie 90 Tage Zeit, um einen Einspruch – Einkommensteuergesetz (Formular T400A) einzureichen. Dies ist eine Möglichkeit, formell mit der Bewertung der CRA nicht einverstanden zu sein und eine zweite Überprüfung zu beantragen. 

Was zu tun ist, wenn… Sie RRSP-Raum haben

Wenn Sie ein hohes steuerpflichtiges Einkommen und RRSP-Beitragsraum haben, möchten Sie vielleicht einen RRSP-Beitrag in Betracht ziehen. Sie können Geld von Ihrem TFSA abheben und es verwenden, um einen RRSP-Beitrag zu leisten. 

Die vorteilhafteste Situation, dies zu berücksichtigen, ist, wenn Ihr Einkommen jetzt relativ hoch ist und Sie erwarten, dass es im Ruhestand relativ niedrig sein wird. Besonders wenn Sie das Geld für langfristige Investitionen einsetzen können. 

Was zu tun ist, wenn… Sie für ein Eigenheim sparen

Wenn Ihre Ersparnisse eher kurzfristiger Natur sind und für einen Hauskauf vorgesehen sind, sollten Sie ein Erstes Eigenheim-Sparkonto (FHSA) in Betracht ziehen. FHSAs ermöglichen steuerlich absetzbare Beiträge für berechtigte Sparer, die im laufenden Jahr oder in den vorangegangenen vier Jahren kein Eigenheim besessen haben. 

Sie können jährliche FHSA-Beiträge von 8.000 $ und lebenslange Beiträge von 40.000 $ leisten. Wie bei TFSAs können Auszahlungen für den Kauf eines berechtigten Eigenheims steuerfrei sein – aber der Vorteil, TFSA-Auszahlungen vorzunehmen, um zu einem FHSA beizutragen, sind die Steuerabzüge. Sie können effektiv 8.000 $ TFSA-Ersparnisse in 8.000 $ FHSA-Ersparnisse umwandeln und Steuerrückerstattungen von etwa 1.500 $ bis über 4.000 $ erhalten, abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und Ihrer Wohnsitzprovinz. 

Was zu tun ist, wenn… Ihre Hypothek 2026 erneuert wird

Viele Kreditnehmer haben 2021 5-jährige Festhypotheken aufgenommen, als die Zinssätze unter 2 % fielen. Wenn Ihre Hypothek 2026 zur Verlängerung ansteht, wird Ihr Satz wahrscheinlich mindestens doppelt so hoch sein wie 2021. Dies kann dazu führen, dass Ihre monatlichen Zahlungen steigen, und Sie könnten erwägen, eine TFSA-Auszahlung vorzunehmen, um eine Hypotheken-Pauschalzahlung zu leisten oder Ihren monatlichen Cashflow zu ergänzen. 

Wenn Sie ein konservativer Anleger sind und nicht erwarten, eine höhere Renditequote als Ihren Hypothekenzinssatz zu erzielen, sollten Sie auch eine TFSA-Auszahlung in Betracht ziehen. Beispielsweise liegen die besten neuen garantierten Investmentzertifikat (GIC)-Sätze derzeit im Bereich von 3 % oder weniger für diejenigen, die GICs bei Banken haben. Hypothekenzinsen liegen im Bereich von 4 %. 

Wenn Sie 10.000 $ in einem GIC zu 3 % haben, verdienen Sie im nächsten Jahr 300 $ Zinsen. Im Vergleich dazu sparen Sie, wenn Sie 10.000 $ Hypothekenschulden abbezahlen und dadurch 4 % Zinsen vermeiden, im nächsten Jahr 400 $ an Zinsen. Würden Sie 300 $ Zinsen tauschen, um 400 $ Zinsen zu sparen? Sie wären besser dran. Denken Sie also daran: TFSAs für konservative Anleger sind möglicherweise nicht die beste Option, wenn Sie Schulden haben.

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