Großbritannien beginnt umfassende Krypto-Steuerdatenerhebung im Rahmen globaler Regelungsbestrebungen

TLDR

• Ab dem 1. Januar müssen britische Krypto-Börsen vollständige Nutzerdaten an HMRC melden
• 48 Länder haben die CARF-Regeln übernommen; 75 haben sich verpflichtet, einschließlich der USA
• HMRC wird ab 2027 mit dem automatischen grenzüberschreitenden Datenaustausch beginnen
• Krypto-Gewinne über £3.000 können nach den aktuellen britischen Vorschriften eine Steuerpflicht auslösen

Das Vereinigte Königreich hat ab dem 01.01.2026 mit der Durchsetzung neuer internationaler Steuermeldevorschriften für Kryptowährungen begonnen. Im Rahmen dieser Regelung müssen große Krypto-Börsen beginnen, detaillierte Transaktionsdaten zu erfassen und an HM Revenue & Customs (HMRC) zu melden. Dieser Schritt markiert einen neuen Schritt in der globalen Steuerzusammenarbeit mit dem Ziel der Transparenz bei digitalen Vermögenswerten.

Dies ist Teil des Cryptoasset Reporting Framework (CARF) der OECD, einer globalen Vereinbarung zur Standardisierung der Erfassung und des Austauschs von kryptobezogenen Steuerinformationen. Das Vereinigte Königreich gehört zu den ersten 48 Ländern, die mit der Anwendung der neuen Regeln beginnen.

HMRC erhält umfassende Nutzertransaktionsdaten

Alle Krypto-Plattformen, die Nutzer mit Sitz im Vereinigten Königreich bedienen, müssen nun persönliche Daten und Transaktionsdaten erfassen und melden. Zu den erforderlichen Angaben gehören Namen, Adressen, Geburtsdaten, National Insurance-Nummern, Steueransässigkeit, Vermögensarten, Transaktionsdaten, Werte und Zwecke. Dies umfasst alle Aktivitäten wie Handeln, Staking, Tauschen, Mining oder Verschenken.

Ab dem 01.01.2026 werden Reporting Crypto-Asset Service Providers (RCASPs) mit der Datenerfassung beginnen. Sie müssen bis zum 31.05.2027 Ganzjahresberichte für 2026 bei HMRC einreichen. Der Prozess gilt für Börsen, Custodial Wallets und jede Plattform, die Krypto-Aktivitäten von Nutzern abwickelt.

Dawn Register, Partnerin für Steuerstreitigkeiten bei BDO, sagte, HMRC verstärke seine Bemühungen zur Bekämpfung von Unterberichterstattung. Sie stellte fest, dass die reichhaltigeren Datensätze, die durch CARF ermöglicht werden, es der Behörde ermöglichen, vermutete Verstöße besser anzugehen.

Automatischer grenzüberschreitender Datenaustausch ab 2027

Das Vereinigte Königreich bereitet sich darauf vor, Krypto-Steuerdaten automatisch mit anderen CARF-konformen Ländern auszutauschen. Dies wird 2027 beginnen und EU-Mitgliedstaaten sowie Länder wie Brasilien, Südafrika, die Kaimaninseln und die Kanalinseln umfassen. Insgesamt haben sich 75 Länder verpflichtet, dem CARF-System beizutreten. Die Vereinigten Staaten werden die Regeln 2028 übernehmen und 2029 mit dem Datenaustausch beginnen.

Teilnehmende Rechtsordnungen werden Daten austauschen, um nicht deklarierte Krypto-Gewinne über Grenzen hinweg zu identifizieren. Andrew Park, Steuerspezialist bei Price Bailey, sagte, die einst mit Krypto-Transaktionen verbundene Privatsphäre ende nun. Er warnte Investoren in Mitgliedsländern, dass ihre Transaktionsdaten weltweit für Steuerbehörden verfügbar sein werden.

Britische Krypto-Nutzer sehen sich verstärkter Steuerdurchsetzung gegenüber

Das neue Rahmenwerk führt keine zusätzlichen Steuern ein, erhöht jedoch die Kontrolle. HMRC kann nun von Plattformen eingereichte Daten mit den Steuererklärungen von Einzelpersonen vergleichen. Nutzer mit Gewinnen über £3.000 können mit einer Kapitalertragssteuer von 10 % bis 20 % oder mit Einkommenssteuer rechnen, wenn der Handel häufig oder geschäftsmäßig erscheint.

Steuerpflichten können auch anfallen, wenn Kryptowährungen zum Kauf von Gegenständen verwendet, gegen andere Token getauscht oder als Geschenke gegeben werden. Die einzige Ausnahme gilt für Übertragungen zwischen Ehepartnern oder eingetragenen Lebenspartnern. Alle Transaktionen werden für Steuerzwecke separat bewertet.

Im Steuerjahr 2024–25 verschickte HMRC 65.000 Briefe an Personen, die im Verdacht standen, Krypto-Gewinne nicht gemeldet zu haben, gegenüber 27.700 im Jahr zuvor. Dies spiegelt die erhöhte Durchsetzungs- und Überwachungskapazität unter CARF wider.

Börsen müssen strenge Compliance-Anforderungen erfüllen

Von Krypto-Plattformen wird erwartet, dass sie in sichere Systeme investieren, um Nutzerdaten zu speichern und zu melden. Die Infrastruktur muss eine genaue Aufzeichnung und rechtzeitige Übermittlung der erforderlichen Informationen an HMRC ermöglichen.

Die Regeln erfordern ein professionelles Maß an Compliance, ähnlich dem, das bei traditionellen Finanzinstituten angewendet wird. Die Behörden sagen, dieser Schritt bringe Kryptowährungen fest unter den Schirm formaler Steuersysteme und gleiche sie an die breitere Finanzberichterstattung an.

Der Kryptowährungsbesitz im Vereinigten Königreich wird auf 6–7 Millionen Menschen oder etwa 10–12 % der Erwachsenen geschätzt. Viele von ihnen unterliegen nun Steuerberichts- und Compliance-Anforderungen, die denen von Bankkonten und traditionellen Investitionen ähneln. Die Financial Times berichtete, dass diese Verschiebung einen breiteren Trend hin zur Transparenz bei digitalen Vermögenswerten darstellt. Die frühe Durchsetzung im Vereinigten Königreich stellt es an die Spitze der globalen Krypto-Steuerregulierung.

Der Beitrag UK Begins Sweeping Crypto Tax Data Collection Under Global Rules Push erschien zuerst auf CoinCentral.