Wenn Sie letztes Jahr eine RMD-Strafe von 10.000 $ hatten, können Sie 6.000 $ zurückbekommen. Aber nur, wenn Sie sich beeilen.

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Wenn Sie ein traditionelles IRA, ein 401(k) oder ein anderes Vorsteuer-Rentenkonto besitzen und die Frist für eine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) letztes Jahr verpasst haben, gibt es beim IRS eine Hintertür, die die meisten Rentner nie finden. Gehen Sie die richtigen Schritte innerhalb eines engen Zeitfensters und Sie können die verpasste RMD-Strafe um 40 % reduzieren. Bei einer Strafe von 10.000 $ sind das 6.000 $ zurück in Ihrer Tasche.

Diese Lösung steckt in SECURE 2.0, dem Rentengesetz, das der Kongress Ende 2022 verabschiedet hat. Fast niemand spricht darüber. Die Uhr läuft bereits.

Die Enthüllung

Hier ist die verborgene Regel. Wenn Sie eine RMD verpasst haben, erhebt der IRS eine Verbrauchsteuer von 25 % auf den Betrag, den Sie hätten abheben sollen. Aber wenn Sie den Fehler innerhalb des offiziellen Korrekturfensters korrigieren, sinkt der Satz auf 10 %. Dieselbe verpasste Ausschüttung, weniger als die Hälfte der Strafe.

Rechnen Sie das obige Szenario durch. Eine Strafe von 10.000 $ bei 25 % bedeutet, dass die von Ihnen übersprungene RMD 40.000 $ betrug. Korrigieren Sie es richtig und die Strafe wird auf 10 % von 40.000 $, also 4.000 $, zurückgesetzt. Das sind 6.000 $, die Sie behalten, anstatt sie an das Finanzministerium zu schicken.

Der Beweis

Dies ist ein Gesetz, schriftlich festgehalten. SECURE 2.0 hat die Verbrauchsteuer für verpasste RMDs von 50 % auf 25 % gesenkt und eine weitere Reduzierung auf 10 % eingebaut, wenn Sie das Defizit während des „Korrekturfensters" ausgleichen. Die Mechanismen werden auf dem IRS-Formular 5329 (Zusätzliche Steuern auf qualifizierte Pläne) angegeben. Der reduzierte Satz von 25 % ist in Abschnitt 4974 des Internal Revenue Code festgelegt, geändert durch Abschnitt 302 von SECURE 2.0.

Wer qualifiziert sich, wer nicht

Diese Erleichterung gilt für jeden, der RMDs unterliegt und eine verpasst hat: Inhaber traditioneller IRAs, SEP- und SIMPLE-IRA-Inhaber sowie Teilnehmer an 401(k)-, 403(b)- und den meisten anderen Arbeitgeberplänen. Nach geltendem Recht beginnen RMDs mit 73 Jahren und werden in einigen Jahren auf 75 angehoben. Begünstigte von geerbten IRAs, die jährlichen RMDs unterliegen, sind ebenfalls abgedeckt.

Roth-IRA-Inhaber benötigen dies nicht. Ursprüngliche Roth-IRA-Inhaber haben keine lebenslangen RMDs. Und wenn der IRS bereits eine Bewertung vorgenommen hat und Sie die vollen 25 % ohne Korrektur bezahlt haben, haben Sie das Fenster verpasst.

So verwenden Sie es

1. Nehmen Sie die Nachholausschüttung schnell vor. Heben Sie das gesamte Defizit – in diesem Beispiel die gesamten 40.000 $ – vom selben Konto ab, das es schuldete. Dies muss innerhalb des zweijährigen Korrekturfensters geschehen.
2. Reichen Sie Formular 5329 ein. Legen Sie es Ihrer Steuererklärung für das Jahr bei, in dem die RMD erforderlich, aber nicht entnommen wurde. Wenn Sie diese Erklärung bereits eingereicht haben, reichen Sie eine geänderte Erklärung mit dem korrigierten 5329 ein.
3. Wenden Sie den Satz von 10 % an. Melden Sie das Defizit, machen Sie die reduzierte Verbrauchsteuer geltend und zahlen Sie 4.000 $ statt 10.000 $.
4. Führen Sie Aufzeichnungen. Bewahren Sie den Depotauszug auf, der die Nachholabhebung und das Datum zeigt. Falls der IRS nachfragt, möchten Sie den Nachweispfad haben.

Der Haken

Zwei Fallen. Erstens das Fenster. Verpassen Sie die Zweijahresfrist und der Satz springt auf 25 % zurück. Keine Verlängerungen, keine zweite Chance. Wenn Sie eine RMD für 2025 übersprungen haben, läuft die Zeit bereits ab.

Zweitens, und das ist der Punkt, den die Leute verpassen: Die Behebung der alten RMD hebt die neue nicht auf. Wenn Sie Ihre RMD für 2025 übersprungen haben, müssen Sie trotzdem Ihre reguläre RMD für 2026 zusätzlich zur Nachholausschüttung für 2025 entnehmen. Zwei Abhebungen, dasselbe Jahr, beide vollständig als ordentliches Einkommen steuerpflichtig. Das kann Sie in eine höhere Steuerklasse drängen, höhere Medicare-Prämien (IRMAA) auslösen oder mehr Ihrer Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig machen.

Sprechen Sie mit einem Steuerberater (CPA), bevor Sie handeln, damit die Nachholabhebung und die aktuelle RMD in einem Steuerjahr landen, das Sie verkraften können. Aber zögern Sie nicht. Der Satz von 10 % ist ein Rabatt nach dem Prinzip „nutzen oder verlieren", und die Möglichkeit, ihn zu nutzen, besteht nur während des Korrekturfensters.

Dies ist allgemeine Information und keine persönliche Finanzberatung.

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