[Finterest] PERA কী, ফিলিপাইনের 401(k)-ধাঁচের অবসর অ্যাকাউন্ট?

ম্যানিলা, ফিলিপাইন্স – আপনি যদি এমন একটি নববর্ষের সংকল্প খুঁজছেন যা বছরের উত্তেজনা কমে গেলেও গুরুত্বপূর্ণ থাকবে, তাহলে অবসর একটি ভালো শুরুর জায়গা, এমনকি যদি জানুয়ারির শুরুতে এটি কিছুটা অকাল মনে হয়। আরও নির্দিষ্টভাবে বলতে গেলে, PERA হল এমন একটি হাতিয়ার যা দেখার যোগ্য।

PERA, বা পার্সোনাল ইক্যুইটি অ্যান্ড রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্ট, আপনাকে একটি স্থিতিশীল অবসর বিনিয়োগের অভ্যাস তৈরি করতে সাহায্য করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে, যেখানে কর সুবিধা রয়েছে যা সাধারণ বিনিয়োগে নেই। এটি নিজে একটি নতুন ধরনের ফান্ড নয়, বরং ২০০৮ সালের PERA আইনের অধীনে তৈরি একটি আইনি কাঠামো যা আপনার অবসরের অর্থ কীভাবে বিনিয়োগ করা হয় তার নিয়ম এবং প্রণোদনা নির্ধারণ করে।

আপনি যদি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ৪০১(কে) সিস্টেমের সাথে পরিচিত হন, তাহলে এটি মূলত ফিলিপাইনের সেই অবসর অ্যাকাউন্টের সংস্করণ।

যদিও এটি প্রায় দুই দশক ধরে একটি ধারণা হিসাবে চালু করা হয়েছে, PERA পণ্যগুলি আসলে কয়েক বছর পরে চালু হতে শুরু করেছিল, যখন প্রদানকারীরা পণ্য তৈরি করে এবং স্বীকৃতির মধ্য দিয়ে গিয়েছিল। উদাহরণস্বরূপ, ব্যাংক অফ দ্য ফিলিপাইন আইল্যান্ডের (BPI) PERA মানি মার্কেট ফান্ড ১৯ ডিসেম্বর, ২০১৬ তারিখে তার লঞ্চের তারিখ হিসাবে তালিকাভুক্ত করে, যা আপনাকে মূলধারার অফারগুলি দেখাতে কতটা সময় লেগেছিল তার ধারণা দেয়।

তারপর আরও আধুনিক স্তর এসেছে। সরকার এবং বেসরকারি খাত "ডিজিটাল PERA" বিতরণ শুরু করেছে, যার মধ্যে এমন প্ল্যাটফর্ম রয়েছে যা বিনিয়োগকারীদের অনলাইনে PERA অ্যাকাউন্ট খুলতে এবং পরিচালনা করতে দেয়। একটি মাইলফলক হল সেপ্টেম্বর ২০২০ সালে দেশের প্রথম ডিজিটাল PERA প্ল্যাটফর্মের লঞ্চ, যা অ্যাক্সেস বাড়ানো এবং খুচরা সঞ্চয়কারীদের জন্য বাধা কমানোর একটি উপায় হিসাবে উপস্থাপন করা হয়েছিল।

তারপর থেকে, আরও খেলোয়াড় এই ক্ষেত্রে প্রবেশ করেছে, যার মধ্যে এমন ফার্ম রয়েছে যা বেশি নয়। উদাহরণস্বরূপ, DragonFi একটি সিকিউরিটিজ ব্রোকার যা এখন তার প্ল্যাটফর্মের মাধ্যমে PERA অ্যাকাউন্ট অ্যাক্সেস অফার করে, যা প্রতিফলিত করে যে কীভাবে PERA ধীরে ধীরে ঐতিহ্যবাহী ব্যাংক চ্যানেলের বাইরে প্রসারিত হয়েছে।

কিন্তু অন্য কিছুর আগে, আসুন আপনার থাকতে পারে এমন দুটি প্রশ্ন পরিষ্কার করি।

"এটি কি আমাকে ধনী করবে?" কোনো অবসর যানবাহন সৎভাবে এই প্রতিশ্রুতি দিতে পারে না।

"এটি কি আমার বিনিয়োগকে আরও দক্ষ করবে?" PERA এটি করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। PERA লাভের গ্যারান্টি দিতে পারে না, তবে এটি আপনার অর্জিত লাভকে আরও মূল্যবান করতে পারে কর টেনে যা সাধারণত বিনিয়োগ আয় কমিয়ে দেয়।

PERA স্বেচ্ছাসেবী। আপনি নিজে একটি খুলতে পারেন, এবং একজন নিয়োগকর্তা একটি PERA প্রোগ্রাম অফার করতে পারেন, তবে এটি SSS অবদানের মতো বাধ্যতামূলক নয়।

একটি PERA অ্যাকাউন্টের মৌলিক বিষয়

একটি PERA অ্যাকাউন্ট নিজে একটি বিনিয়োগ নয়।

এটি একটি ধারক যা অবসর বিনিয়োগ ধারণ করে, নিয়মের একটি সেটের অধীনে। এই নিয়মগুলি কভার করে কে PERA পণ্য অফার করতে পারে, কী ধরনের বিনিয়োগের অনুমতি দেওয়া হয়, কী কর সুবিধা প্রযোজ্য, এবং কখন আপনি সুবিধা হারানো ছাড়া তুলতে পারেন।

আপনি যখন PERA-তে অর্থ রাখেন, আপনার অর্থ সেখানে কিছু না করে বসে থাকে না। এটি যোগ্য PERA বিনিয়োগ পণ্যগুলিতে বিনিয়োগ করা হয়। এই পার্থক্যটি গুরুত্বপূর্ণ কারণ PERA প্রায়শই একটি বিশেষ ফান্ড হিসাবে ভুল বোঝা হয়। বাস্তবে, এটি একটি অবসর অ্যাকাউন্টের কাছাকাছি যা বিভিন্ন ফান্ড এবং উপকরণ ধারণ করতে পারে, যতক্ষণ না তারা যোগ্যতার নিয়মের সাথে খাপ খায়।

এটি বলেছে, এখানে "মেনু" রয়েছে যা বাংকো সেন্ট্রাল এনজি পিলিপিনাস (BSP) অনুসারে একটি PERA অ্যাকাউন্ট বিনিয়োগ করার অনুমতি দেওয়া হয়: UITF ইউনিট, মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ার, বার্ষিক চুক্তি, বীমা পেনশন পণ্য, প্রি-নিড পেনশন পরিকল্পনা, স্থানীয় এক্সচেঞ্জে লেনদেন করা তালিকাভুক্ত শেয়ার, এক্সচেঞ্জ-ট্রেডেড বন্ড, এবং সরকারি সিকিউরিটি, এছাড়াও অন্যান্য বিভাগ যা নিয়ন্ত্রকরা নির্দিষ্ট শর্তে অনুমতি দিতে পারে

এটি আইনত কথা বলছে। কিন্তু ব্যবহারিকভাবে, একটি সাধারণ খুচরা বিনিয়োগকারী আজকে PERA-এর অধীনে কী কিনতে পারে তা সংকীর্ণ, এবং সাধারণত PERA-যোগ্য ফান্ড যেমন মানি মার্কেট, বন্ড এবং ইক্যুইটি UITFs-এর উপর কেন্দ্রীভূত।

এটি এমন কারণও কেন PERA আপনার পছন্দের যেকোনো বিনিয়োগ করমুক্ত পাওয়ার একটি ফাঁক নয়। উদাহরণস্বরূপ, যদিও কিছু প্রশাসক আপনার বিনিয়োগের জন্য নির্দিষ্ট PERA-যোগ্য স্টক থাকতে পারে, আপনি শুধু যেকোনো স্টক, যেকোনো REIT, বা আপনার ব্যক্তিগতভাবে পছন্দের যেকোনো বন্ড বেছে নিতে এবং এটি একটি PERA র‍্যাপারে ফেলতে পারবেন না।

যদি এটি শুধু ফান্ড কেনে তাহলে PERA কেন করবেন?

তাই আপনি যদি এমন একজন পাঠক হন যিনি পৃথক স্টক এবং বন্ড দিয়ে তৈরি একটি অবসর পোর্টফোলিও তৈরি করতে চান, তাহলে PERA এখনও সীমাবদ্ধ মনে হতে পারে যে আপনি কোন প্রদানকারী বেছে নিয়েছেন এবং তারা এখন কী অফার করে তার উপর নির্ভর করে। তবে, এটি সম্পূর্ণভাবে প্রত্যাখ্যান করার কারণ নয়, বিশেষত এর সুবিধা বিবেচনা করে।

PERA আকর্ষণীয় থাকার কারণ হল এর কর চিকিত্সা। PERA-এর সুবিধা তিনটি বিষয়ে নেমে আসে: যোগ্য অবদানের উপর ৫% কর ক্রেডিট, করমুক্ত বিনিয়োগ আয়, এবং যোগ্য অবসরের পরে করমুক্ত তোলা, এছাড়াও একটি আইনি সুরক্ষা যা দেউলিয়া এবং সম্পত্তির উদ্দেশ্যে PERA সম্পদকে ভিন্নভাবে ব্যবহার করে।

কল্পনা করার সবচেয়ে সহজ সুবিধা হল কর ক্রেডিট কারণ এটি আপনার রাখা জিনিসের উপর ছাড়ের মতো আচরণ করে। PERA আইন একটি কর ক্রেডিট প্রদান করে যা এক বছরে আপনার মোট যোগ্য PERA অবদানের ৫% সমান, স্থানীয়ভাবে নিযুক্ত এবং স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য প্রতি বছর P200,000 এবং বিদেশী ফিলিপিনোদের জন্য প্রতি বছর P400,000 বার্ষিক অবদান সীমা সাপেক্ষে।

এখানে কর ক্রেডিট অনুশীলনে কেমন দেখায়। আপনি যদি এই বছর P100,000 অবদান রাখেন, কর ক্রেডিট হল P5,000। আপনি যদি P200,000 সর্বোচ্চ করেন, কর ক্রেডিট P10,000 হয়ে যায়, এবং আপনি যদি P400,000 অবদান রাখা একজন বিদেশী ফিলিপিনো হন, এটি P20,000 হয়ে যায়। এই কর ক্রেডিটগুলি ইস্যু থেকে পাঁচ বছরের মধ্যে বৈধ এবং আপনার আয়কর প্রদান বা হ্রাস করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।

দ্বিতীয় সুবিধাটি সময়ের সাথে যৌগিক হয়: PERA বিনিয়োগ থেকে অর্জিত আয় বিনিয়োগ আয়ের উপর কর থেকে মুক্ত। ধরুন আপনার একটি বন্ড ফান্ড আছে যা এক বছরে P20,000 বিনিয়োগ আয় অর্জন করে। একটি সাধারণ করযোগ্য সেটিংয়ে, সেই আয়ের অংশ উপকরণের উপর নির্ভর করে করের সাপেক্ষে হতে পারে। আপনি যে প্রকৃত অর্থ পান তা কর আটকানো কম, যা সাধারণত প্রায় ২০%।

যখন আপনি সেই বিনিয়োগটি PERA-তে রাখেন, তখন কাঠামোটি এমনভাবে ডিজাইন করা হয়েছে যাতে যোগ্য বিনিয়োগ আয় একই ভাবে বিনিয়োগ-আয় কর প্রয়োগ না করে অ্যাকাউন্টের ভিতরে থাকতে পারে, যার অর্থ হল আরও বেশি রিটার্ন বিনিয়োগ করা এবং যৌগিক থাকে।

তৃতীয় সুবিধাটি কম আলোচিত, কিন্তু এটি মানসিক শান্তি এবং দীর্ঘমেয়াদী পরিকল্পনার জন্য গুরুত্বপূর্ণ। PERA আইন বলে যে PERA সম্পদ দেউলিয়া এবং সম্পত্তি করের উদ্দেশ্যে অবদানকারীর সম্পদ হিসাবে বিবেচিত হয় না, এবং এটি অ-বরাদ্দের উপর জোর দেয়, যার অর্থ এই সম্পদগুলি সাধারণত সংযুক্ত, জব্দ বা বাজেয়াপ্ত করা যায় না।

সহজ কথায়, PERA আর্থিক দুর্দশায় পৌঁছানো কঠিন হওয়ার জন্য কাঠামোগত, এবং নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে পাস করার জন্য পরিষ্কার, যা এটি সম্পত্তি পরিকল্পনায় ভূমিকা পালন করতে সাহায্য করতে পারে। BSP-এর PERA FAQ এই ফ্রেমিং শক্তিশালী করে এবং উল্লেখ করে যে মৃত্যুর পর বিতরণ নিয়মের অধীনে আচ্ছাদিত।

PERA-এর সতর্কতা

মনে রাখবেন, PERA অবসরের জন্য তৈরি। এর অর্থ হল এর নিয়মে অবসর কী দেখায় তার একটি সংজ্ঞা রয়েছে।

করমুক্ত বিতরণ পেতে, আপনাকে "৫৫ এবং ৫" নিয়ম মেনে চলতে হবে: আপনি ৫৫ বছর বয়সে পৌঁছেছেন এবং কমপক্ষে পাঁচটি বার্ষিক অবদান সম্পন্ন করেছেন।

আপনি যদি আগে তোলেন, আপনি যে কর প্রণোদনা উপভোগ করেছেন তা হারিয়ে ফেলেন, সমস্ত কর ব্যুরো অফ ইন্টার্নাল রেভিনিউ (BIR)-কে ফেরত দেওয়া হয়। এর মধ্যে রয়েছে মোট আয়ের উপর ২০% কর এবং আপনার প্রাপ্ত ৫% কর ক্রেডিট।

তবে, গুরুত্বপূর্ণ ব্যতিক্রম রয়েছে। তোলার জরিমানা প্রয়োগ হয় না এমন ক্ষেত্রে যেমন দুর্ঘটনা বা অসুস্থতা-সম্পর্কিত হাসপাতালে ৩০ দিনের বেশি ভর্তি, স্থায়ী সম্পূর্ণ অক্ষমতা, এবং একটি নির্দিষ্ট উইন্ডোর মধ্যে অন্য একটি PERA বিনিয়োগ পণ্য এবং বা অন্য একজন প্রশাসকের কাছে নির্দিষ্ট স্থানান্তর।

যদিও এটি একটি জটিল বিধিনিষেধের মতো মনে হতে পারে, এটি আপনার অবসর তহবিল তৈরিতেও সাহায্য করতে পারে। একটি সাধারণ বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট তরল। সাধারণ বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট তরল, এবং তরলতা সুবিধাজনক কিন্তু প্রলুব্ধকর। PERA স্বাস্থ্যকর ঘর্ষণ যোগ করে, যা আপনার অবসরের অর্থ একা ছেড়ে যাওয়া সহজ করে তোলে, এবং এটি সবচেয়ে ভাল কাজ করে যখন আপনি অবদানকে দীর্ঘমেয়াদী অভ্যাস হিসাবে বিবেচনা করেন। – Rappler.com

Finterest হল Rappler-এর সিরিজ যা অর্থের জগতকে রহস্যমুক্ত করে এবং আপনার ব্যক্তিগত আর্থিক পরিচালনার জন্য ব্যবহারিক পরামর্শ দেয়।