بريطانيا تبدأ جمع بيانات ضريبية شاملة للكريبتو بموجب دفع القواعد العالمية

ملخص سريع

• اعتباراً من 1 يناير، يجب على بورصات العملات المشفرة في المملكة المتحدة الإبلاغ عن بيانات المستخدمين الكاملة إلى HMRC
• اعتمدت 48 دولة قواعد CARF؛ التزمت 75 دولة، بما في ذلك الولايات المتحدة
• ستبدأ HMRC مشاركة البيانات التلقائية عبر الحدود في عام 2027
• قد تؤدي أرباح العملات المشفرة التي تتجاوز 3,000 جنيه إسترليني إلى التزام ضريبي بموجب القواعد الحالية في المملكة المتحدة

بدأت المملكة المتحدة في تطبيق قواعد الإبلاغ الضريبي الدولية الجديدة للعملات المشفرة اعتباراً من 1 يناير 2026. بموجب هذا الإطار، يجب على بورصات العملات المشفرة الرئيسية البدء في جمع بيانات المعاملات التفصيلية والإبلاغ عنها إلى دائرة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC). تمثل هذه الخطوة مرحلة جديدة في التعاون الضريبي العالمي، تستهدف الشفافية عبر الأصول الرقمية.

هذا جزء من إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، وهو اتفاق عالمي لتوحيد جمع وتبادل المعلومات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة. المملكة المتحدة من بين أول 48 دولة تبدأ في تطبيق القواعد الجديدة.

ستتلقى HMRC بيانات معاملات المستخدمين الشاملة

يجب على جميع منصات العملات المشفرة التي تخدم المستخدمين في المملكة المتحدة الآن جمع البيانات الشخصية وبيانات المعاملات والإبلاغ عنها. تتضمن التفاصيل المطلوبة الأسماء والعناوين وتواريخ الميلاد وأرقام التأمين الوطني والإقامة الضريبية وأنواع الأصول وتواريخ المعاملات والقيم والأغراض. يغطي هذا جميع الأنشطة مثل التداول والتخزين والمبادلة والتعدين أو الهدايا.

اعتباراً من 1 يناير 2026، سيبدأ مقدمو خدمات الأصول المشفرة المبلغون (RCASPs) في جمع البيانات. يجب عليهم تقديم تقارير العام الكامل لعام 2026 إلى HMRC بحلول 31 مايو 2027. تنطبق العملية على البورصات والمحافظ الوصاية وأي منصة تتعامل مع نشاط العملات المشفرة للمستخدمين.

قالت داون ريجستر، شريكة النزاعات الضريبية في BDO، إن HMRC تزيد الجهود لمعالجة نقص الإبلاغ. وأشارت إلى أن مجموعات البيانات الأكثر ثراءً التي يتيحها CARF تسمح للسلطة باستهداف أفضل لحالات عدم الامتثال المشتبه بها.

مشاركة البيانات التلقائية عبر الحدود اعتباراً من 2027

تستعد المملكة المتحدة لمشاركة بيانات ضرائب العملات المشفرة تلقائياً مع الدول الأخرى المتوافقة مع CARF. سيبدأ هذا في عام 2027 ويشمل الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي ودولاً مثل البرازيل وجنوب أفريقيا وجزر كايمان وجزر القنال. في المجموع، التزمت 75 دولة بالانضمام إلى نظام CARF. ستعتمد الولايات المتحدة القواعد في عام 2028 وتبدأ في تبادل البيانات في عام 2029.

ستشارك الولايات القضائية المشاركة البيانات للمساعدة في تحديد أرباح العملات المشفرة غير المعلنة عبر الحدود. قال أندرو بارك، المتخصص الضريبي في Price Bailey، إن الخصوصية المرتبطة سابقاً بمعاملات العملات المشفرة تنتهي الآن. وحذر المستثمرين في الدول الأعضاء من أن بيانات معاملاتهم ستكون متاحة للسلطات الضريبية عالمياً.

يواجه مستخدمو العملات المشفرة في المملكة المتحدة تطبيقاً ضريبياً أوسع

لا يفرض الإطار الجديد ضرائب إضافية، لكنه يزيد من التدقيق. يمكن لـ HMRC الآن مقارنة البيانات المقدمة من المنصات مع الإقرارات الضريبية للأفراد. قد يواجه المستخدمون الذين لديهم أرباح تزيد عن 3,000 جنيه إسترليني ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 10% إلى 20%، أو ضريبة الدخل إذا بدا التداول متكرراً أو شبيهاً بالأعمال التجارية.

قد تنطبق الالتزامات الضريبية أيضاً عندما تُستخدم العملات المشفرة لشراء العناصر أو تبادلها بعملات أخرى أو تقديمها كهدايا. الاستثناء الوحيد هو التحويلات بين الأزواج أو الشركاء المدنيين. يتم تقييم جميع المعاملات بشكل منفصل للأغراض الضريبية.

خلال السنة الضريبية 2024-2025، أرسلت HMRC 65,000 رسالة إلى الأفراد المشتبه في فشلهم في الإبلاغ عن أرباح العملات المشفرة، ارتفاعاً من 27,700 في العام السابق. يعكس هذا زيادة القدرة على التنفيذ والمراقبة بموجب CARF.

يجب على البورصات تلبية متطلبات امتثال صارمة

من المتوقع أن تستثمر منصات العملات المشفرة في أنظمة آمنة لتخزين بيانات المستخدمين والإبلاغ عنها. يجب أن تسمح البنية التحتية بحفظ السجلات بدقة وتقديم المعلومات المطلوبة في الوقت المناسب إلى HMRC.

تتطلب القواعد مستوى احترافياً من الامتثال، مشابهاً لذلك المطبق على المؤسسات المالية التقليدية. تقول السلطات إن هذه الخطوة تضع العملات المشفرة بقوة تحت مظلة الأنظمة الضريبية الرسمية وتتماشى مع التقارير المالية الأوسع.

تُقدر ملكية العملات المشفرة في المملكة المتحدة بـ 6-7 ملايين شخص، أو حوالي 10-12% من البالغين. كثير منهم الآن خاضعون لمتطلبات الإبلاغ الضريبي والامتثال المشابهة لتلك المطبقة على الحسابات المصرفية والاستثمارات التقليدية. أفادت فاينانشال تايمز أن هذا التحول يمثل اتجاهاً أوسع نحو الشفافية في الأصول الرقمية. يضع التطبيق المبكر للمملكة المتحدة في مقدمة تنظيم ضرائب العملات المشفرة العالمية.

ظهر المنشور بدأت المملكة المتحدة جمع بيانات الضرائب الشاملة للعملات المشفرة بموجب دفع القواعد العالمية لأول مرة على CoinCentral.